📊 子供の証券口座を活用して節税＆資産運用を最大化！
子供名義の証券口座をうまく使えば、税金ゼロで資産形成が可能になります✨
この記事では、2025年の最新税制に基づいた戦略を解説します！
- 子供にも使える「基礎控除」「住民税非課税枠」で利益を非課税に🧒💡
- 配当金や譲渡益を非課税で受け取れる上限金額を年齢別に解説📅
- 扶養控除や社会保険の枠を超えないための調整方法もわかる✅
- 配当控除を使って最大330万円まで所得税ゼロにできる裏ワザも紹介💰
子供名義の証券口座を活用した株式投資と基礎控除の活用法
今回は、子供名義の証券口座を活用した株式投資と基礎控除の活用法 を詳しく解説します。
この記事を読めば、家族全体で税負担を最小限にしながら資産を増やす方法 が分かります！
📌 この記事のポイント
✅ 子供にも基礎控除があり、給料がなければ投資利益の減税に活用できる
✅ 社会保険の扶養がある場合、株の譲渡益＋配当金の合計が130万円を超えないよう注意
✅ 非課税の範囲で利益確定すれば、複利効果を維持しながら税金を最小限にできる
🔹 株の利益に関する税制と控除額のポイント（2025年最新）
✅ 基礎控除（所得税）
- 株の利益（譲渡益 + 配当金）が 年間48万円まで非課税
- 2025年から年間58万円までに変更予定！
✅ 住民税の非課税枠
- 18歳まで → 株の利益 年間135万円まで非課税
- 19歳以上 → 株の利益 年間45万円まで非課税
✅ 親の扶養控除（税制上の扶養）
- 15歳まで → 関係なし
- 16歳以上 → 株の利益 年間48万円まで（2025年から58万円へ変更予定）
- 19歳以上 → 株の利益 年間48万円まで（2025年から85万円へ変更予定）
✅ 社会保険の扶養（親が会社員の場合）
- 株の利益が 年間130万円未満なら扶養内
✅ 配当控除（国内株式の配当金）
- 年間330万円までは所得税が非課税
💰 子供にも基礎控除が適用される
毎年の基礎控除を利用することで、子供名義の口座での投資利益を非課税にできる 可能性があります。
基礎控除の概要
| 税区分 | 基礎控除の金額 |
|---|---|
| 所得税 | 年間48万円まで非課税（58万円に変更予定） |
| 住民税（18歳まで） | 年間135万円まで非課税 |
| 住民税（19歳以上） | 年間45万円まで非課税 |
💡 所得がない子供の場合、給与所得の壁（103万円・100万円）は関係なく、基礎控除の48万円（今後58万円）を意識すればOK！
📌 毎年の基礎控除を活用すると「課税対象額が圧縮」される
通常、株式投資の売却益には 約20%（所得税15%＋住民税5%） の税金がかかります。
しかし、基礎控除を活用して 毎年少しずつ利益確定 すると、非課税枠内で税負担をゼロにできます！
例：1000万円の投資が2000万円になった場合
| 方法 | 課税対象 | 税負担 |
|---|---|---|
| 一括売却（通常） | 1000万円 | 約200万円の税金 |
| 毎年基礎控除内で売却 | 0円 | 非課税！ |
💡 毎年利益確定すれば、最終的な税負担を大幅に減らせる！
📌 子供の住民税の「特別な非課税ルール」
ここで注意したいのは、住民税の均等割 です。株の利益額が増えると課税対象となる可能性があるため、注意が必要です。
しかし、未成年（18歳以下）の場合は、年間所得が135万円以下であれば住民税が非課税 になります。
つまり、株の利益（譲渡益＋配当金の合計）が年間135万円以下であれば、住民税は0円 です。
一方で、成人（19歳以上）の場合は非課税枠が年間45万円までに減少 するため、大きな差があります。
🏠 親の扶養控除への影響
16歳以上の子供は 年間48万円（今後58万円）までの利益 であれば、親の扶養控除の対象 になります。
| 年齢 | 株の利益の上限 |
|---|---|
| 15歳以下 | 関係なし（扶養控除なし） |
| 16歳以上 | 48万円まで（今後58万円） |
| 19歳以上 | 85万円まで（今後変更予定） |
💡 扶養控除を失うと親の税負担が増えるため、利益が扶養の範囲内に収まるよう調整が必要！
📌 16歳以上の子供の扶養条件について
16歳以上の子供が扶養控除の対象となるためには、年間の所得が一定額以下であること が条件です。
現在、アルバイト収入がある場合、年末が近づくと「扶養から外れないようにバイトを休む」という話題がよく出ます。
アルバイト収入の基準額は 103万円 → 123万円 に引き上げられる見込みですが、株の利益（譲渡益＋配当金）にも影響があります。
💡 具体的には、基礎控除が48万円 → 58万円に増額されるため、扶養控除の適用上限も58万円になると考えられます。
扶養控除を捨てるという手もあるのですが、その場合の影響を考えてみます。
扶養控除額は所得税が38万円で住民税が33万円です。
所得税の税率は5％～45％で親の年収によって変わりますが税率20%の場合には38万円の20%で7.6万円と無視できない金額です。
住民税は10%で、33万円だと3.3万円の減税効果が失われます。
この場合には合計で10万円にもなり、捨てきれないものになります。19歳以上だと扶養控除の金額は更に上がるため、更に影響が大きいです。
→結論、扶養控除は捨てれない。
📌 参考：勤労学生控除について
株の利益には適用されませんが、アルバイト収入がある場合には「勤労学生控除」 を利用できます。
この控除を適用すると、一定の所得までは非課税になります。
💡 株式投資とは直接関係ありませんが、アルバイトをしている学生は活用できる可能性があるので、知っておくと良いでしょう。
📌 令和7年の税制改正：大学生向けの特例追加
令和7年の税制大綱では、大学生年代（19歳～22歳）を対象とした特例 が追加される見込みです。
具体的には、所得上限が85万円までであれば、引き続き扶養控除の対象 となります。
💡 従来よりも扶養控除の適用範囲が広がるため、大学生のアルバイトや投資収益を考慮する際に有利になる可能性があります。
📌 社会保険の扶養について
所得税や住民税の扶養とは別に、「社会保険の扶養」 という制度があります。
✅ 社会保険の扶養の条件
- 年間収入が130万円未満であること（給与収入ではなく、株の利益も含む）
- 親が会社員の場合に適用（自営業の場合は関係なし）
💡 株の利益には給与所得控除がないため、所得と収入の区別を気にする必要はほぼありません。
もし扶養を外れると…
- 年間約6.5万円の健康保険料の負担が発生 する可能性がある
- 親が会社員の場合、扶養の範囲内に収めた方が有利
⚠️ 収入が基準を超えるとどうなる？
✅ 株の利益は130万円未満に抑えるのが基本
✅ 給料収入が年間106万円を超えると、勤務先の社会保険に加入が必要（ただし学生は対象外）
💡 社会保険の扶養を外れると負担が増えるため、130万円未満に抑えることが重要です！
📌 配当控除を活用して税負担を軽減
これまで説明してきた 株の利益（譲渡所得） とは異なり、ここからは 配当金や分配金の税金対策 について解説します。
① 配当金の課税方法は2種類
✅ ① 申告しない場合 → 源泉徴収20.315%（所得税15.315%＋住民税5%）
✅ ② 確定申告する場合 → 総合課税 or 申告分離課税を選択可能
💡 ほとんどの場合、総合課税を選んだ方がお得！
② 配当控除を活用すると税金が軽減される
総合課税で申告 すると、「配当控除」が適用されます。
✅ 配当控除の仕組み
- 国内株式の配当金 → 10%の配当控除が適用（海外株は対象外）
- 配当控除は所得税から直接差し引かれる
③ 配当控除を使えば所得税が0円になるケース
例えば、年間所得が330万円以下の場合、所得税率は10% なので、配当控除（10%）を適用すると税額がゼロに！
| 年間所得 | 所得税率 | 配当控除 | 最終的な所得税 |
|---|---|---|---|
| 330万円以下 | 10% | -10% | 0%（非課税） |
| 695万円以下 | 20% | -10% | 10%（軽減） |
💡 株の譲渡益がない場合、年間330万円の配当金までは所得税がかからない！
✅ 配当控除を活用すると、国内株の配当金は最大330万円まで所得税非課税に！
配当金が多い人は、総合課税＋配当控除を活用することで、大幅に税金を節約できます！
📌 配当控除の適用範囲と最適な運用方法
配当控除は すべての配当金に適用されるわけではない ため、どの投資商品を選ぶかが重要になります。
① 配当控除の適用範囲
✅ 国内株式の配当金 → 配当控除10%（最大限の優遇）
✅ 国内株式の割合が50%以上の投資信託 → 配当控除5%
✅ 海外株や債券を含む投資信託 → 配当控除0%～2.5%（適用が少ない）
💡 配当控除を最大限活用するなら、「国内株式の現物投資」が最も有利！
② 国内の高配当投資信託は選択肢として微妙？
✅ 国内の配当型投資信託には、配当控除を活かしきれる優れた商品が少ない
✅ 配当控除を活用するなら、国内の個別株（高配当株）を選ぶ方が合理的
ただし、所得税率5%（年間所得195万円以下）であれば、高配当投資信託も選択肢になり得る。
③ 住民税の配当控除と注意点
✅ 住民税の配当控除は2.8%（所得税の10%より低い）
✅ 住民税率は一律10%のため、配当控除を適用しても税率は7.2%にしかならない
✅ 源泉徴収や申告分離課税（5%）よりも高くなる可能性がある
💡 そのため、所得税で十分な節税メリットがない場合、総合課税を選ぶと住民税の負担が増えることに注意！
④ 未成年の住民税非課税枠を活用する
✅ 18歳以下は年間135万円まで住民税が非課税
✅ 未成年なら住民税の課税を気にせず、総合課税＋配当控除を活用できる！
💡 未成年のうちは総合課税で配当控除を適用し、節税メリットを最大限活用するのが賢い運用方法！
📌 考えをまとめる：最適な投資戦略
これまでの検証を踏まえ、子供名義の投資を最大限効率的に行うためのポイント を整理します。
① 最も重要なのは「社会保険の扶養を超えないこと」
✅ 年間130万円（株の譲渡益＋配当金の合計）以内に収めることが必須
✅ 親が会社員（協会けんぽ・健康保険組合加入）の場合、130万円を超えると扶養から外れる
💡 扶養を外れると、健康保険料（年間約6.5万円）の負担が発生するため、絶対に超えないように調整が必要！
② 住民税の非課税枠を活用する
✅ 18歳以下は年間135万円まで住民税が非課税
✅ 19歳以上は年間45万円までが非課税枠になるため要注意
💡 子供が19歳以上になると住民税の影響が大きくなるため、収益の調整が必要！
③ 親の扶養控除の条件を考慮する
✅ 15歳以下 → 扶養控除なし（児童手当の対象）
✅ 16歳以上 → 年間所得58万円以下なら扶養控除適用
✅ 19歳以上 → 年間所得85万円以下なら扶養控除適用
💡 子供の所得が扶養控除の上限を超えないよう、運用方法を調整することが重要！
④ 所得税・配当控除を活用する
✅ 株/投資信託の譲渡益 → 年間48万円（今後58万円）まで非課税
✅ 国内株の配当金 → 年間330万円まで配当控除で所得税が非課税
✅ 年間130万円以内の収益なら、配当金は完全非課税にできる
💡 国内高配当株を活用すれば、年間130万円の収益を非課税にすることも可能！
🔍 結論：最適な投資戦略
✔ 16歳未満の場合
- 年間130万円の配当金までOK（社会保険の扶養を超えない範囲で）
- 住民税は年間135万円以下なら非課税
- 国内株の配当を活用し、最大限の税制優遇を受ける
✔ 16歳以上の場合
- 配当＋譲渡益の合計を58万円以内に抑える（扶養控除を維持）
- 住民税の影響が出る19歳以上になる前に調整を検討
- 収益の分散（親の口座を活用するなど）も視野に入れる
💡 この戦略を活用すれば、税負担を最小限に抑えつつ、最大限の資産運用が可能！
📌 譲渡益と総合課税の配当金が混在する基礎控除の適用順序と税金の計算
譲渡益と総合課税の配当金が両方ある場合、基礎控除はまず「総合課税の配当金」に適用される ため、税金計算の順序が重要になります。
✅ ケース①：株式譲渡益50万円＋総合課税の配当金50万円
- 基礎控除48万円が配当金に適用される
- 課税所得 50万円 – 48万円 = 2万円
- 所得税率5% × 2万円 = 納税額1,000円
- 配当控除の適用
- 50万円 × 10%（配当控除）= 5万円
- 株式譲渡益50万円は申告分離課税の対象
- 50万円 × 15%（所得税）= 7.5万円
- 最終的な税額の計算
- 7.5万円 + 0.1万円（1,000円） – 5万円 = 2.1万円の納税
✅ ケース②：配当金のみ（50万円）
- 基礎控除48万円が配当金に適用 → 課税所得2万円
- 配当控除（50万円 × 10% = 5万円）を適用 → 所得税0円
💡 配当金のみなら、基礎控除＋配当控除の組み合わせで所得税は完全にゼロになる！
✅ ケース③：配当金20万円＋株式譲渡益28万円
- 基礎控除48万円のうち、まず配当金20万円に適用
- 残りの28万円は株式譲渡益に適用され、課税所得0円
- 所得税は完全非課税！
⚠️ 配当を申告分離課税にするのは損！
「それなら配当金を申告分離課税にすればいいのでは？」と思いがちですが、申告分離課税を選ぶと配当控除が使えなくなる ため、結果的に税金が増えてしまいます。
💡 配当控除を活用するために、総合課税を選ぶのがベスト！
📌 子供の年齢ごとの最適な投資戦略まとめ
✅ 15歳までは資産が少なく、利益も大きくならないため、特に調整しなくても非課税に収まる可能性が高い。
✅ この場合の投資先は、配当控除を活用できる「国内株式」が最適。
💡 未成年のうちは非課税枠が広いため、税負担を気にせずに運用しやすい！
ただし、16歳以上になると扶養控除の影響が出てくるため、利益の調整が必要になる。
📌 具体的な投資戦略：子供の資産運用を最大限活用する方法
子供の資金を投資に回す場合、「投資信託」または「国内株式（高配当狙い）」 が選択肢になります。
✅ 投資信託 → 海外株もOK（配当なしのインデックス型が理想）
✅ 国内株式 → 高配当株を活用し、配当控除を最大限利用
① 投資信託を活用する場合（シンプルな運用）
✅ 18歳までは年間利益を48万円（今後58万円）以下に調整しながら再投資
✅ 19歳以上になったら、働き始めるまでは年間利益を85万円以下に調整
💡 基本的に分配金の出ないインデックス型の投資信託（オルカンなど）が最適！
② 国内高配当株を活用する場合（細かい調整が必要）
15歳までは…
✅ 年間130万円の配当金まで問題なし
✅ 130万円を超えそうなら分配金のない投資信託へ資金移動し、利益確定を避ける
✅ 株を売却する際は、譲渡益と配当金の合計が130万円を超えないように調整
💡 配当利回り4%なら、資産3250万円で配当130万円に達するため、現実的には超えにくい
16歳以降の運用では…
✅ 配当金を年間58万円以下に抑える（増配も考慮し、15歳までに調整）
✅ 19歳以降は扶養控除の上限が85万円まで上がるため、調整が不要に
💡 16歳になると扶養控除の影響を受けるため、15歳までに調整するのが重要！
③ 15歳での重要な調整タイミング
✅ 14歳までは配当金を最大限増やす
✅ 15歳の時点で、国内株式を売却し、18歳時点での配当金を年間58万円以下に調整
→ 売却した資金は、無分配の国際株式投資信託（オルカンなど）に再投資
✅ 15歳の時点で、非課税範囲内（58万円以下）で株の含み益をできるだけ確定させる
→ 同じ銘柄を買いなおし、譲渡益を非課税で確定しておくことで、将来の税負担を軽減！
📌 国内高配当株投資の基本戦略
国内の高配当株を活用しながら、税制優遇を最大限に生かすための戦略 をまとめました。
✅ ① 14歳までは配当金を年間130万円未満まで増やしてOK
- 配当控除＋住民税非課税枠（135万円）を活用し、最大限の配当収入を確保
- 社会保険の扶養（130万円以内）を超えないように調整
💡 14歳までは、なるべく多くの高配当株を保有し、将来の配当収入を増やしておく！
✅ ② 15歳の時点で国内株式を売却し、18歳時の配当金を年間58万円以下に調整
- 増配を考慮しながら、18歳時点での配当金の合計が58万円以内になるように調整
- 売却した資金は、分配金の出ない「無分配型の投資信託」に再投資
💡 16歳以降は扶養控除の上限が58万円に下がるため、15歳までに配当額を調整するのが必須！
✅ ③ 14歳までは、配当＋譲渡益の合計が年間58万円以下なら利確OK
- 非課税枠を最大限活用し、含み益を非課税で確定
- 同じ銘柄を買い直して、将来の税負担を軽減する
💡 毎年58万円までの譲渡益を確定しておけば、将来の利益確定時の税負担を大幅に削減できる！
🎯 戦略のポイント
✅ 14歳までは配当金を増やし、最大130万円の配当を確保
✅ 15歳で一部売却し、18歳の配当金を58万円以下に調整
✅ 14歳までは毎年58万円までの利益確定を行い、非課税枠を有効活用
💡 この戦略を活用することで、税負担を最小限に抑えながら、最大限の資産成長を実現！
📌 国内高配当株投資の基本戦略
国内の高配当株を活用しながら、税制優遇を最大限に生かすための戦略 をまとめました。
✅ ① 14歳までは配当金を年間130万円未満まで増やしてOK
- 配当控除＋住民税非課税枠（135万円）を活用し、最大限の配当収入を確保
- 社会保険の扶養（130万円以内）を超えないように調整
💡 14歳までは、なるべく多くの高配当株を保有し、将来の配当収入を増やしておく！
✅ ② 15歳の時点で国内株式を売却し、18歳時の配当金を年間58万円以下に調整
- 増配を考慮しながら、18歳時点での配当金の合計が58万円以内になるように調整
- 売却した資金は、分配金の出ない「無分配型の投資信託」に再投資
💡 16歳以降は扶養控除の上限が58万円に下がるため、15歳までに配当額を調整するのが必須！
✅ ③ 14歳までは、配当＋譲渡益の合計が年間58万円以下なら利確OK
- 非課税枠を最大限活用し、含み益を非課税で確定
- 同じ銘柄を買い直して、将来の税負担を軽減する
💡 毎年58万円までの譲渡益を確定しておけば、将来の利益確定時の税負担を大幅に削減できる！
🎯 戦略のポイント
✅ 14歳までは配当金を増やし、最大130万円の配当を確保
✅ 15歳で一部売却し、18歳の配当金を58万円以下に調整
✅ 14歳までは毎年58万円までの利益確定を行い、非課税枠を有効活用
💡 この戦略を活用することで、税負担を最小限に抑えながら、最大限の資産成長を実現！
📌 14歳までの含み益の利益確定は、もう少し増やせる！
実は、配当金と譲渡益をバランスよく活用することで、さらに非課税枠を広げることが可能 です。具体的な数値で解説します。
✅ ケース1：配当金58万円＋株式譲渡益38万円
- 配当金を総合課税にして配当控除を適用（10% → 5.8万円）
- 基礎控除58万円を配当金に適用 → 課税所得0円（所得税なし）
- 株式譲渡益38万円に対し、15%の税率 → 税額5.7万円
- 配当控除の残り（5.8万円）を適用 → 所得税は0円！
💡 配当金と譲渡益をうまく組み合わせることで、非課税の範囲を最大化！
✅ ケース2：配当金90万円＋株式譲渡益35万円
- 配当金を総合課税にして配当控除適用（10% → 9万円）
- 基礎控除58万円を適用 → 配当金の課税所得32万円（税額1.6万円）
- 株式譲渡益35万円に対し、15%の税率 → 税額5.25万円
- 1.6万円＋5.25万円−9万円（配当控除）= 所得税0円！
💡 配当控除が譲渡益の税額を相殺するため、最終的に所得税ゼロ！
✅ 最適な配当＋譲渡益の組み合わせを計算式で考える
- 配当金が58万円を超えると、基礎控除が譲渡益には適用されなくなる。
- その場合、配当控除（10%）と株式譲渡益の税率（15%）の差を考慮すると…
- 配当金の合計額の2/3までの株式譲渡益なら、所得税が非課税！
🔹 例えば、配当金78万円 → 株式譲渡益52万円未満であれば、年間130万円未満の収益を社会保険の扶養内で維持しつつ、所得税ゼロにできる！
📌 毎年利益確定しても複利効果は失われない！
「毎年利益確定すると、最終的な税金は減るが複利効果がなくなるのでは？」と考えるかもしれません。
しかし、売却後すぐに同じ銘柄を買い直す ことで、 資産はそのまま運用を継続 できます。
✅ 利益確定しても、投資額自体は変わらない
✅ 買い直すことで、資産は引き続き市場の成長に連動
✅ 結果として、複利効果を維持しながら税負担を抑えることが可能
毎年の基礎控除を活用しながら利益確定することで、最終的な手残り額が大きく変わる ことを具体的な数値で説明します。
① 毎年100万円を追加投資し、年間リターン5%で10年間運用した場合
✅ ケース1：毎年、基礎控除の範囲内で利益確定する
- 10年間の運用後、10年目に 利益が63万円発生
- 基礎控除で58万円が非課税、差額 5万円のみ課税対象（税率20% → 税額1万円）
- 最終的な手残り額 → 1320万円
✅ ケース2：利益確定せずに含み益を再投資した場合
- 10年間運用し、累積の含み益が321万円に
- 最終年に一括利益確定 → 321万円の20%（64万円）が税金に
- 最終的な手残り額 → 1257万円
📉 毎年利益確定しなかったことで、手残りが63万円も減少！
✅ 結論：「基礎控除の範囲内で毎年利益確定するのが圧倒的に有利」
❌ 毎年の利益確定をしないと…
- 最終的な税負担が大きくなり、手残り額が減少
- 含み益が膨らみすぎると、利益確定時に高額な税金を支払うことに
✔ 毎年基礎控除内で利益確定すれば…
- 税金を最小限に抑えながら、資産を増やせる
- 最終的な手残り額が増える（例：1320万円 vs 1257万円）
💡 「非課税の範囲内で利益確定する」という戦略が、資産運用において最も効率的！
✅ この記事のポイント
1️⃣ 子供でも基礎控除を活用できるため、給与収入がなければ投資利益の非課税枠として使える
2️⃣ 社会保険の扶養（年間130万円の収入制限）を超えないよう、譲渡益＋配当金の合計を調整することが重要
3️⃣ 非課税の範囲内で毎年利益確定すれば、複利効果を維持しながら税負担を最小限に抑えられる
💡 「年間の基礎控除を活用した利益確定」を戦略的に行うことで、最終的な手残り資産を最大化できる！
🔹 株の利益に関する税制と控除額のポイント（2025年最新）
✅ 基礎控除（所得税）
- 株の利益（譲渡益 + 配当金）が 年間48万円まで非課税
- 2025年から年間58万円までに変更予定！
✅ 住民税の非課税枠
- 18歳まで → 株の利益 年間135万円まで非課税
- 19歳以上 → 株の利益 年間45万円まで非課税
✅ 親の扶養控除（税制上の扶養）
- 15歳まで → 関係なし
- 16歳以上 → 株の利益 年間48万円まで（2025年から58万円へ変更予定）
- 19歳以上 → 株の利益 年間48万円まで（2025年から85万円へ変更予定）
✅ 社会保険の扶養（親が会社員の場合）
- 株の利益が 年間130万円未満なら扶養内
✅ 配当控除（国内株式の配当金）
- 年間330万円までは所得税が非課税
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