📘2025年に向けて資産を守り、増やす！年末年始の最強投資ガイド
年末年始は、投資家にとって“節税＆仕込み”のゴールデンタイム！
本記事では、2025年の資産形成を有利にスタートさせるための投資戦略を徹底解説します📊✨
◉ 新NISAの年間360万円非課税枠をどう使い切るか？
◉ 配当戦略×インデックス投資のベストな組み合わせとは？
◉ 損出しによる税金還付のテクニックと実例を紹介
◉ 確定申告と住民税申告不要制度の賢い使い分け方を解説
📌この記事を読むことで、非課税枠の最適活用・投資資金の確保・税金を取り戻す方法がすべてわかります。
来年に差をつける！年末年始の投資戦略📈✨
新年に向けた投資戦略の見直しは、年末年始が絶好のタイミングです。
特に「年末までにやるべきこと」と「年始に優先すべきこと」を整理しておくことで、より計画的な投資判断ができます。
私の投資スタイルは、「最低限の現金を残し、ほぼ全額を投資に回す」というスタンス。
そのため、大きな入金イベントは発生しませんが、年が明けることで大きく変わる2つのポイントがあります。
◉ NISAの年間非課税枠がリセットされる → 新たな360万円まで投資可能！
◉ 損益通算の年度が切り替わる → 年末の損出し判断が節税に直結！
このような制度上の切り替えを見逃さず、年末・年始のうちにやるべき投資行動をしっかり実行することが、
翌年の資産運用成果に大きく影響してきます🔥
NISA枠を最大限に活用する📊💡
新NISAの戦略を決める
2024年からスタートした新NISA制度では、
年間360万円（つみたて枠120万円＋成長投資枠240万円）までの非課税投資が可能になりました。
5年間で最大1,800万円（夫婦で最大3,600万円）を非課税で運用できるのは大きな魅力です。
📌 このファンドを選ぶ理由は以下の通りです
◉ 信託報酬が低く、長期投資に適したインデックスファンド
◉ 設定後は自動積立で手間いらず。習慣化しやすい
◉ 償還リスクを避けるため、人気かつ流動性の高い銘柄を選択
🔗 参考記事:
6年間のNISA運用を振り返る！成功するためのポイント
成長投資枠は「高配当投資信託」にシフト
2024年はつみたて枠と同様に「eMAXIS Slim 全世界株式（除く日本）」に
成長投資枠の240万円を充てていましたが、
2025年からは戦略を切り替えて、配当金が得られる商品にシフトする予定です。
📌 選定の背景と理由は以下の通りです
◉ 投資額が大きくなり、配当金を生活費に活用したい
◉ 無配インデックス運用のみではキャッシュフローが心許ない
◉ 「SBI・V・米国高配当株式（SBI版SCHD）」が魅力的な選択肢
今後は、年始のタイミングで成長投資枠240万円をSBI版SCHDに投資する計画です。
NISA枠の初期に配当戦略を組み込むことで、将来の現金収入源としての土台が築けます。
🔗 参考記事:
SBI版SCHDに投資する理由とは？最新の高配当ETF解説
投資資金をどう準備する？💰
高配当株の売却でNISA資金を確保
新NISAの成長投資枠240万円を活用するには、それ相応の資金が必要です。
私の場合、余剰資金はすでにフル投資済みのため、
新たに資金を捻出するための手段として、NTT株の一部売却を検討しています。
とくに今回は、含み益の少ない銘柄から売却する戦略をとることで、
税負担を抑えながらNISA枠を活用することが狙いです。
📌 資金確保の際に意識しているポイントはこちら👇
◉ 含み益が大きい銘柄は売却を避け、課税対象を減らす
◉ 資金確保後は速やかに投資を再開し、機会損失を防ぐ
◉ 売却対象はなるべく含み益が小さい銘柄から選ぶ
このように、NISAの非課税メリットを活かすためには、
売却益による課税コストを最小限に抑える工夫が欠かせません。
損出しで税金を取り戻す📉💸
「損出し」の仕組みとは？
損出し（そんだし）とは、含み損が出ている株式をいったん売却して損失を確定させ、
他の株式売却益や配当金と損益通算することで税金を軽減・還付する方法です。
特に課税対象となる利益がある年末には、強力な節税対策として活用できます💡
📌 損出しのメリットは以下のとおりです👇
◉ 株式の利益にかかる税金（約20%）を取り戻せる
◉ 配当金の税金（約20%）とも相殺できる
◉ 株価が戻っても、再度買い直せば運用継続可能
実際の損出しのやり方（例付き）
📊 損出しはタイミングと金額の見極めが重要です。
以下に、よくあるケースを具体的に示します。
▶ 例：含み損が20万円の銘柄を年末に一度売却 → 翌日に買い戻し
この場合、他の銘柄で20万円の利益が出ていた場合、
本来かかる約4万円（20%）の税金が還付または相殺されます。
年末と年始、損出しはどちらが得？
損出しをいつ行うかによって効果の出るタイミングが変わります。
下記に違いを整理しました。
| タイミング | 相殺対象 | ポイント |
|---|---|---|
| 年末（12/26まで） | 今年の利益・配当 | 年内に出た利益と損益通算でき、即還付につながる |
| 年始（翌年1月以降） | 翌年の利益・配当 | 来年の利益が見込まれる場合、先回りの対策として有効 |
賢く使えば節税できる！損出しの効果は大きい💡
損出しは、節税に直結する唯一の「能動的な対策」とも言えます。
とくに新NISAでは売却益に課税されないため、課税口座の運用部分こそ損出しの活用が重要です。
◉ 利益が出ている年は年内に損出しして即効性を狙う
◉ 来年に備えるなら年始に行い、節税枠を先に作っておく
◉ 損出し後は同じ銘柄の買い戻しで運用も継続可能
損出し可能な銘柄の見分け方🔍📉
まずは「含み損」の確認から
損出しの対象となるのは、現在の株価が購入時よりも下がっている銘柄＝含み損を抱えている銘柄です。
証券口座の評価損益欄で確認できるため、定期的にチェックする習慣をつけておきましょう。
📌 損出しに適した銘柄の特徴はこちら👇
◉ 含み損が5万円以上ある銘柄（効果が目に見えやすい）
◉ 今後の回復を見込める銘柄（売却後に買い戻しやすい）
◉ 配当金や優待目的で保有していない銘柄
◉ 短期的に保有している銘柄で感情的なこだわりがないもの
損出しに不向きな銘柄の見分け方
一方で、安易に損出ししないほうがよい銘柄もあります。
下記の条件に当てはまる場合は、慎重に判断しましょう。
| 損出しに向かない銘柄 | 理由 |
|---|---|
| 含み損が小さい（数千円） | 税効果がほぼないため手間に見合わない |
| 配当利回りが高い銘柄 | 売却→買い戻しで配当権利を逃す可能性がある |
| 成長期待が強い銘柄 | タイミングを逃すと買い戻しコストが増す |
| 信用取引中の銘柄 | 損出しによる資金調整が難しい場合がある |
📌 損出し後に買い戻す場合は、株価の急騰リスクや配当落ちタイミングも意識することが重要です💡
見分けやすいチェック表を活用しよう📝
以下のようなシンプルなチェックシートを活用することで、
損出しに向いている銘柄を一目で整理できます。
| 銘柄名 | 含み損額 | 今後の回復期待 | 配当・優待の有無 | 損出し判断 |
|---|---|---|---|---|
| A社 | ▲85,000円 | ◯ | なし | 実行予定 |
| B社 | ▲12,000円 | △ | 配当あり | 見送り |
| C社 | ▲5,500円 | ✕ | なし | 検討 |
✅ 「含み損が大きい × 配当・優待なし × 回復期待あり」＝損出しに最適✨
見逃さず活用すれば、資産の効率は劇的に変わる📊
損出しを効果的に行うには、対象銘柄を選ぶ目と冷静な判断力が必要です。
年末年始のこの時期にこそ、ポートフォリオの“お掃除”として損出し候補を洗い出すのがチャンスです。
◉ 証券口座の評価損益を定期的に確認するクセをつける
◉ 目的を持たない含み損銘柄は整理してリスクコントロール
◉ 損出し後の買い戻し戦略もあわせて考えておく
税金還付の実例📥✨
実際にどのくらい戻る？シミュレーションで解説
損出しを行うことで、すでに支払った税金が一部戻ってくる、もしくは翌年以降の納税額が減るというメリットがあります。
ここでは、年間トータルで30万円の利益が出た人が、損出しを実施した場合の例を見てみましょう。
ケース①：年内に20万円の損出しを実行した場合
| 内容 | 金額 | 備考 |
|---|---|---|
| 利益の合計 | 300,000円 | 税率約20.315%（所得税＋住民税） |
| 通常の税額 | 60,945円 | ＝300,000円 × 20.315% |
| 損出し額 | ▲200,000円 | 年末に一度売却＆翌日買い戻し |
| 損益通算後の課税対象 | 100,000円 | ＝300,000円 − 200,000円 |
| 還付or節税額 | 40,630円 | 実質的に戻ってくる税金💸 |
ケース②：配当金にも損出しが有効なパターン
| 内容 | 金額 |
|---|---|
| 株式配当の総額 | 150,000円 |
| 通常の配当課税 | 30,473円（約20.315%） |
| 年末に損出し | ▲150,000円 |
| 相殺後の配当課税 | 0円（非課税扱いに） |
損出し＋確定申告でお金が戻るチャンスを逃さない💡
損出しによる節税は、「払い過ぎた税金を取り戻す」ための合法的かつ有効な手段です。
年末の損出しを活かして、翌年の投資資金に還元する流れが理想です。
◉ 20万円以上の含み損で約4万円前後の還付効果が期待できる
◉ 配当金とも通算可能なので、高配当株投資家にも有効
◉ 還付を受けるには「確定申告 or 特定口座の年末調整」が必要
確定申告における損益通算のやり方📄🖊️
損出しの効果を最大化するための「確定申告」
株の損出しを行っただけでは、自動的に税金が還付されるわけではありません。
「特定口座（源泉徴収なし）」「一般口座」で取引している場合、
確定申告を通じて損益通算を申告する必要があります。
📌 対象となるのは以下のような人👇
◉ 源泉徴収なしの特定口座 or 一般口座を利用している
◉ 複数の証券口座で利益と損失が出ている
◉ 配当金と損失を合算して節税したい
◉ 過去の損失を3年繰越している（または繰越したい）
実際の申告手順（5ステップで解説）
確定申告書の作成は、国税庁の「確定申告書等作成コーナー」またはe-Taxが便利です✨
以下の手順に沿って、損益通算を確実に反映しましょう。
| ステップ | 内容 | 補足ポイント |
|---|---|---|
| ① | 証券会社から年間取引報告書を入手 | 1月下旬ごろに郵送 or WEB発行される |
| ② | 「株式等に係る譲渡所得等の金額」欄を入力 | 利益と損失の両方を正確に記入 |
| ③ | 配当金を受け取っている場合は「配当所得」も入力 | 「申告分離課税」or「総合課税」を選択 |
| ④ | 繰越損失がある場合は前年の申告書も参照し「損失の繰越控除」を入力 | 損失の繰越は最大3年まで有効 |
| ⑤ | 住民税欄の選択に注意し、提出＆控えを保存 | 「住民税の申告不要制度」も検討価値あり |
✅ 損益通算の効果を最大化するには、課税区分の選択が超重要！
よくある課税区分の選び方💡
| 区分 | メリット | 向いている人 |
|---|---|---|
| 申告分離課税 | 配当と売却益を合算して損益通算可能 | 株式売買・配当ともに活用している人 |
| 総合課税 | 所得控除が使える（配当控除など） | 所得控除を活かしたい人、所得が少ない人 |
| 住民税申告不要 | 住民税だけ分離課税にできる裏技 | 所得制限や扶養に影響を与えたくない人 |
確定申告すれば、損出し効果がしっかり還元される✨
損出しは節税効果が高い反面、確定申告をしなければ宝の持ち腐れに…！
正しく申告することで、税金還付＋翌年以降の節税余地も広がります。
◉ 損出しした年は必ず確定申告して還付を受けよう
◉ 過去の損失も繰り越して使える（3年間）
◉ 課税区分や住民税申告の選択で節税効果が大きく変わる
住民税申告不要制度の実例🧾✨
「住民税だけ申告しない」という節税テクニック
株の配当金や売却益は、所得税と住民税でそれぞれ課税のルールが異なります。
そこで活用できるのが「住民税申告不要制度」。
確定申告で所得税には申告しても、住民税側では課税対象から除外できる制度です。
📌 この制度を使うと👇
◉ 扶養判定に影響する住民税の課税所得をカットできる
◉ 国民健康保険料・保育料などの算定基準に含まれない
◉ 配当や株益を得ながら、家族の控除・優遇制度を守れる
実際の適用例（家族の扶養を維持したい場合）
| 内容 | 所得税 | 住民税 |
|---|---|---|
| 株式の配当金 60万円 | 総合課税 or 分離課税で申告 | 申告不要制度を利用（非課税扱い） |
| 売却益 30万円 | 分離課税で申告 | 申告不要制度を利用（非課税扱い） |
| 合計所得 | 約90万円 | 住民税では「0円」と見なされる |
制度を使うための条件と注意点
この制度を使うには、自治体の住民税申告書に「申告不要」の意思表示をする必要があります。
（自治体によって書式が異なります）
📌 使う際の注意ポイント👇
◉ 所得税の確定申告ではしっかり申告しておく（損益通算・控除適用のため）
◉ 住民税の申告時に「申告不要制度を使います」と明記する
◉ 自治体によって書類提出が必要な場合があるため、要確認
◉ NISA口座での運用には本制度は関係なし
家計と制度の“いいとこ取り”を叶える活用法💡
「住民税申告不要制度」は、家計を守りつつ投資を続けたい人にとって非常に有効です。
特に扶養判定や保育料が気になる家庭では、知らないと損するレベルの制度と言えるでしょう。
◉ 扶養や配偶者控除を維持したい人は要チェック
◉ 株の配当・売却益を得ながら、住民税を抑えられる
◉ 確定申告とセットで運用すれば、節税と制度活用の両立が可能
賢い投資家は“制度”と“タイミング”を武器にする💼✨
2025年を飛躍の年にするためには、年末年始の準備こそが勝負どころ。
新NISAを中心とした制度変更や節税テクニックは、知っているだけでは不十分で、実行することが資産形成の差になります。
◉ 非課税枠の使い切りと高配当戦略の設計
◉ 資金準備と税負担軽減のための売却タイミング調整
◉ 損出しと確定申告による税金還付の活用
◉ 住民税申告不要制度など家計を守る制度の併用
📌 ひとつひとつは小さな対策でも、積み上げれば何万円もの節税インパクトになります。
📝2025年最新版｜新NISA戦略で差をつけるための最初の一歩！
2025年は新NISA制度2年目。非課税メリットをどう活かすかで、今後の資産形成に大きな差がつきます📈
本記事では、2025年に実践すべき新NISAの活用法と戦略的な商品選びをわかりやすく紹介！
初心者から中級者まで納得の内容で、あなたにピッタリの投資戦略が見つかります💡
◉ 新NISAの非課税枠360万円を使い切る最適な方法とは？
◉ 年末年始に仕込むべき損出しテクニックや節税対策を解説
◉ 配当重視 or 成長重視？あなたに合う戦略がわかる比較あり
◉ eMAXIS Slimと高配当株でFIREを目指す投資設計も紹介
◉ 5年間の非課税枠をどう配分するか、年別戦略で徹底解説
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